🧾 Nodokļi un algas lapiņa Norvēģijā: nodokļu karte, 2026. gada likmes un aprēķina piemērs

Nodokļu karte – kā to saņemt

Ikvienam, kam Norvēģijā ir ienākumi, vajag nodokļu karti (skattekort) vai atbrīvojuma karti (frikort). Karte norāda darba devējam, cik nodokļa ieturēt pirms algas izmaksas (forskuddstrekk). Tā ir elektroniska, un darba devējs to saņem no Skatteetaten. Bez kartes darba devējam jāietur 50 %.

Ja tev ir Norvēģijas personas kods (fødselsnummer) vai D numurs un BankID, karti pasūti vietnē skatteetaten.no. Ja ieradies no ārzemēm un tev nav ne viena, ne otra, piesakies uz identitātes pārbaudi kādā no nodokļu birojiem, kas to veic, un ņem līdzi pasi vai personas apliecību un aizpildītu veidlapu RF-1209. Pēc pārbaudes tu saņem D numuru (vai fødselsnummer, ja deklarē pārcelšanos uz Norvēģiju), un karte tiek izsniegta. Ja D numuram ir pieci vai vairāk gadi, vajag jaunu identitātes pārbaudi.

Ja gada laikā nopelni 100 000 NOK vai mazāk, tu saņem frikort un nodokli nemaksā. Ja tev ir vairāki darba devēji, frikort summu starp tiem sadali pats.

Tabelltrekk vai prosenttrekk?

Kartē ir norādīts vai nu tabulas numurs (tabelltrekk), vai fiksēts procents (prosenttrekk). Tabula der, ja tev ir viens pastāvīgs darba devējs: tā automātiski ietur vairāk, ja tev paaugstina algu. Procents ir labāks, ja ir vairāki darba devēji, komisijas un prēmijas, lielas ienākumu svārstības vai īss, labi apmaksāts vasaras darbs.

Ieturot pēc tabulas, nodoklis no algas ir sadalīts uz 10,5 mēnešiem: jūnijā nodokļa nav, bet novembrī vai decembrī ietur pusi. Taču pilnībā neapliktu jūniju saņemsi tikai tad, ja tas pats darba devējs tev maksāja visu iepriekšējo gadu, tāpēc jaunā darbā jūnijā nodokli var ieturēt kā parasti. Virsstundām un prēmijām ir pilns ieturējums, arī decembrī.

Pārbaudi karti janvārī un ikreiz, kad mainās ienākumi, citādi nākamajā gadā riskē ar nodokļa piemaksu (restskatt). To maini vietnē skatteetaten.no, un darba devējs jauno karti saņem automātiski.

2026. gada nodokļu likmes

No algas 2026. gadā tu maksā trīs galvenos nodokļus. Sociālās apdrošināšanas iemaksa (trygdeavgift) ir 7,6 % no bruto algas, bet neko nemaksā, ja ienākumi ir zem 99 650 NOK. Vispārējo ienākumu (alminnelig inntekt) nodoklis ir 22 %, un to aprēķina pēc atvieglojumiem. Pakāpju nodokli (trinnskatt) aprēķina no bruto algas.

Pakāpju nodoklis 2026. gadā ir 1,7 % no ienākumiem starp 226 100 un 318 300 NOK, 4,0 % – līdz 725 050 NOK, 13,7 % – līdz 980 100 NOK, 16,8 % – līdz 1 467 200 NOK un 17,8 % – virs tā.

Standarta atvieglojums (minstefradrag) ir 46 % no darba ienākumiem, bet ne vairāk kā 95 700 NOK. Personiskais atvieglojums (personfradrag) ir 114 540 NOK, un to atskaita, pirms aprēķina 22 %. Arodbiedrības biedru naudu var atskaitīt līdz 8 700 NOK. Darba devēja iemaksu (arbeidsgiveravgift, 14,1 % I zonā) no tavas algas neietur.

Valsts budžetā, kas iesniegts 2026. gada 7. oktobrī, valdība 2027. gadam ierosina 120 180 NOK personisko atvieglojumu un zemāku sociālās apdrošināšanas iemaksu. Stortings lems 2026. gada decembrī.

PAYE: vienoti 25 % ārvalstu darbiniekiem

Ja esi jauns Norvēģijā un piesakies nodokļu kartei, parasti tevi automātiski iekļauj PAYE shēmā (kildeskatt på lønn). Tu maksā 25 % nodokli no algas vai 17,4 % 2026. gadā, ja esi atbrīvots no Norvēģijas sociālās apdrošināšanas, piemēram, ar A1 veidlapu no citas EEZ valsts. Nav ne atvieglojumu, ne nodokļu deklarācijas, ne nodokļu pārrēķina.

2026. gadā tev jāpelna mazāk nekā 725 050 NOK un vai nu jābūt nerezidentam (īsas uzturēšanās: mazāk nekā 183 dienas 12 mēnešos vai mazāk nekā 270 dienas 36 mēnešos), vai jābūt pirmajā gadā kā Norvēģijas nodokļu rezidentam. PAYE nav iespējams, ja esi rezidents ilgāk par gadu vai ja tev ir arī Nav pabalsti, piemēram, slimības vai bezdarbnieka pabalsts, uzņēmējdarbības ienākumi vai kapitāla ienākumi virs 10 000 NOK.

PAYE ir brīvprātīgs, un no tā var atteikties. Tas var atmaksāties, ja ir lieli atvieglojumi, un, kā rāda piemērs zemāk, parastie noteikumi arī dod mazāku nodokli no 500 000 NOK cilvēkam, kas te dzīvo visu gadu.

Nodokļu deklarācija pavasarī

Saskaņā ar parastajiem noteikumiem pavasarī saņem nodokļu deklarāciju (skattemelding). 2026. gadā to izsūtīja no 9. līdz 30. martam, un darbiniekiem termiņš bija 30. aprīlis. Tā ir iepriekš aizpildīta, bet par skaitļiem atbildi tu: pārbaudi algu no visiem darba devējiem, kredītu procentus, arodbiedrības biedru naudu un braucienus starp mājām un darbu.

Vari lūgt pagarinājumu līdz 30 dienām. Lielākā daļa nodokļu pārrēķinu (skatteoppgjør) saņem no aprīļa līdz jūnijam, un piemaksa no pārrēķina pirms vasaras jāsamaksā līdz 20. augustam. Atmaksa nonāk kontā, ko Skatteetaten reģistrējusi uz tava vārda.

Kā lasīt algas lapiņu rindiņu pa rindiņai

Augšā atradīsi periodu, darba devēju, savu darbinieka numuru un tabulas numuru vai procentu.

Bruttolønn, fastlønn vai timelønn ir alga pirms nodokļiem: mēnešalga vai stundu skaits, reizināts ar stundas likmi. Tad seko piemaksas, piemēram, virsstundas (overtid), vakara un nedēļas nogales piemaksas vai prēmija.

Forskuddstrekk vai skattetrekk ir nodoklis, kas ieturēts pēc nodokļu kartes. Citi ieturējumi var būt arodbiedrības biedru nauda, ēdnīca vai stāvvieta. Obligāto darba pensiju (OTP) maksā darba devējs – vismaz 2 % no algas līdz 12 G, kur G no 2026. gada 1. maija ir 136 549 NOK –, un tā tavu algu nesamazina. Valsts sektorā Statens pensjonskasse ietur 2 % no algas.

Atvaļinājuma nauda (feriepenger) ir vismaz 10,2 % no pagājušā gada algas, 12 % ar piecām atvaļinājuma nedēļām saskaņā ar koplīgumu un 12,5 % no gada, kad tev aprit 60. To parasti izmaksā jūnijā, bet algu par atvaļinājuma dienām samazina. «Feriepengegrunnlag» rāda, cik šogad esi jau nopelnījis. Apakšā ir summa, ko pārskaita uz tavu kontu.

Piemērs: 500 000 NOK 2026. gadā

Mūsu piemērs: cilvēks, kas visu 2026. gadu dzīvo Norvēģijā, pelna 500 000 NOK (ieskaitot atvaļinājuma naudu) un kam ir tikai standarta atvieglojumi. Sociālās apdrošināšanas iemaksa: 7,6 % no 500 000 = 38 000 NOK. Pakāpju nodoklis: 1,7 % no 92 200 = 1 567 NOK plus 4,0 % no 181 700 = 7 268 NOK, kopā 8 835 NOK. Standarta atvieglojums sasniedz 95 700 NOK griestus, tāpēc vispārējie ienākumi ir 404 300 NOK. Atskaitot 114 540 NOK personisko atvieglojumu, paliek 289 760 NOK, un 22 % no tā ir 63 747 NOK. Kopējais nodoklis: ap 110 583 NOK, 22,1 % no bruto algas. Tev paliek ap 389 417 NOK gadā, vidēji 32 451 NOK mēnesī.

Ieturot pēc tabulas, nodoklis ir sadalīts uz 10,5 mēnešiem: ap 10 530 NOK parastā mēnesī (īstā tabula var nedaudz atšķirties). Robežnodokļa likme ir 33,6 % (22 + 7,6 + 4,0), tātad no katra papildu tūkstoša tev paliek 664 NOK. Ar PAYE nodoklis būtu 125 000 NOK – ap 14 400 NOK vairāk.

Avoti: Skatteetaten, forskuddsutskrivingen 2026, PAYE, skaitļi nodokļu kartē, tabelltrekk un prosenttrekk, frikort, nodokļu deklarācija, atvaļinājuma nauda, arodbiedrības biedru naudas atvieglojums, darba devēja iemaksa un veidlapa RF-1209; regjeringen.no, 2026. gada nodokļu likmes un 2027. gada valsts budžets no A līdz Z; Nav, bāzes summa (G) 2026; lovdata.no, Obligāto darba pensiju likums; Arbeidstilsynet, atvaļinājuma nauda; Statens pensjonskasse.

Noderīgas frāzes

• ▶
  Jeg har ikke fått skattekort ennå.Es vēl neesmu saņēmis nodokļu karti.
• ▶
  Jeg må bestille time til ID-kontroll.Man jāpiesakās uz identitātes pārbaudi.
• ▶
  Hvorfor er det trukket 50 prosent skatt?Kāpēc ieturēti 50 % nodokļa?
• ▶
  Kan du forklare lønnsslippen min?Vai vari izskaidrot manu algas lapiņu?
• ▶
  Når blir feriepengene utbetalt?Kad izmaksās atvaļinājuma naudu?
• ▶
  Jeg vil endre skattekortet mitt.Es gribu mainīt savu nodokļu karti.
• ▶
  Jeg har fått restskatt.Man ir jāpiemaksā nodoklis.
• ▶
  Jeg får penger tilbake på skatten.Es saņemšu nodokļu atmaksu.
• ▶
  Er jeg med i PAYE-ordningen?Vai esmu PAYE shēmā?
• ▶
  Hvor mye får jeg utbetalt etter skatt?Cik es saņemšu pēc nodokļu nomaksas?